報告書範例

本報告書以極機密方式交付貴所，僅供貴所內部資料使用。禁止複製、出借、翻譯及其他目的外之利用。除委託人本人及基於正當理由受託之人外，不得向他人揭露。

案件編號

TGI-T-2026-A（虛構）

調查國家

日本（大阪府、埼玉縣）

調查類型

海外所在調查＋實地查核

調查期間

2026 年 6 月 2 日至 6 月 16 日（實際作業 11 日）

報告日

2026 年 6 月 18 日

執行

實地調查部門 Trust Japan（日本國內團隊）

預定之法律程序離婚調解之聲請、日後之離婚訴訟、子女扶養費請求

對造（日本籍之夫）未辦理離婚即返回日本，此後失去聯繫。貴所擬在台灣聲請離婚調解，不依賴公示送達，而須查明可對對造送達之日本現住所。居住台灣之未成年子女（1 名）的扶養費請求，亦在評估中。

確認事項與結果

• 可供送達之現住所 → 查明埼玉縣之現住所，以及大阪府之老家（父母居住）共 2 處
• 人別確認 → 面談時本人之陳述與所提供照片比對後確認
• 居住實況與就業狀況 → 獨居於租賃公寓，任職於物流公司（本人陳述）
• 離婚意願 → 口頭表示「願意配合」（無書面、無錄音）
• 本人之聯絡方式 → 自本人取得手機號碼與通訊軟體帳號

第一階段事實（Fact）

• 06/02自貴所受領委託資料。姓名（漢字、片假名）、出生年月日、在台灣之舊址、日本老家地址（大阪府，父母居住）、照片 1 張。資料來源：貴所提供資料
• 06/04確認日本之住民票（住址登記證明）第三人無法取得（住民基本台帳法）。無法直接查詢。取得途徑：記錄制度上之限制
• 06/05訪問大阪府之老家，與母親面談。對象目前在埼玉縣工作，每月返家一次。家人未透露其住處地址，但同意代為聯繫。取得途徑：實地訪問與訪談（調查員 2 名）
• 06/09經家人聯繫，與本人通話。同意面談。取得途徑：與本人通話（家人在場）
• 06/12於埼玉縣之住處與本人面談。本人陳述姓名與出生年月日，與所提供照片比對後確認為同一人。住處為租賃公寓（獨居）。工作單位為物流公司（公司名稱為本人陳述）。本人提供手機號碼與通訊軟體帳號。取得途徑：實地面談（調查員 2 名）、本人陳述
• 06/12本人陳述：無意返回台灣。關於離婚，表示「願意配合」。無書面、無錄音。取得途徑：面談時之訪談（調查員 2 名記錄相同內容）

第二階段分析（Analysis）

住民票上之住址為老家或現住所，因第三人無法閱覽而未能確認。本人實際居住並可收受文書之處，為埼玉縣之現住所；老家之父母每月與本人接觸一次，文書之轉交應屬可行。工作單位僅有本人陳述，尚未取得登記或僱傭契約之佐證（詳後）。離婚意願僅止於口頭陳述。

第三階段檢討與評估（Assessment）

送達處所之候選，提出①埼玉縣之現住所、②大阪府之老家地址共 2 處。①為本人實際居住，可收受文書；②須經家人轉交。對日本之送達方式（囑託駐外機構送達、雙掛號郵寄等）之選擇，由貴所判斷。

本人已口頭表示願意配合離婚，故有改採協議離婚之可能。如需取得離婚協議書之簽署，或辦理台北駐日經濟文化代表處之文件驗證，可作為下一階段承接。為請求扶養費，須另行調查工作單位與收入之佐證。

未能查證之事項及其理由與限制

附件原始資料

• 面談紀錄（06/12，調查員 2 名簽名）
• 照片 3 張（附拍攝日期時間與地點）
• 本人聯絡方式（手機號碼、通訊軟體帳號）
• 老家與現住所之位置圖
• 調查經過表

本範例為虛構案例，與實際存在之人物、團體、案件無關。其構成與記載之詳細程度，與實際報告書相同。

本報告書以極機密方式交付貴所，僅供貴所內部資料使用。禁止複製、出借、翻譯及其他目的外之利用。除委託人本人及基於正當理由受託之人外，不得向他人揭露。

案件編號

TGI-T-2026-B（虛構）

調查國家

台灣（台北市）、日本（東京都、神奈川縣）

調查類型

執行準備調查（所在、工作單位、生活實況與已知財產之確認）

調查期間

2026 年 7 月 1 日至 7 月 17 日（實際作業 12 日）

報告日

2026 年 7 月 21 日

執行

UIC Associates（台灣端）／實地調查部門 Trust Japan（日本端）／TGI 統籌

預定之法律程序在日本聲請執行判決，及其後之強制執行

貴所之當事人（台灣公司）對債務人（日本籍，曾於台北經營貿易公司）取得返還借款之確定判決（新臺幣 1,800 萬元）。債務人於判決確定前後結束在台事業並返回日本，在台灣已無可供執行之財產。貴所擬與日本律師合作，在日本聲請執行判決並進行強制執行，須先備齊債務人在日本之所在、工作單位與生活實況，以及可作為程序起點之已知財產資訊。

確認事項與結果

• 台灣端：在台事業之現況與赴日後之線索 → 台北之公司已辦理解散登記。自原交易對象取得債務人在日本新設公司之名稱
• 債務人在日本之現住所 → 查明神奈川縣橫濱市之住處，並確認居住實況
• 工作單位 → 東京都之新設貿易公司，債務人為代表取締役（代表人）。已取得商業登記
• 生活實況 → 居住於配偶名義之獨棟住宅，使用車輛 1 輛
• 已知地址之不動產登記 → 住處之土地與建物為配偶名義（2019 年取得），設有抵押權
• 新公司之營運實況 → 登記之本店為共享辦公室；實際營業處所為橫濱市內之租賃辦公室

第一階段事實（Fact）

• 07/01自貴所受領委託資料。確定判決影本、債務人姓名（漢字、羅馬拼音）、出生年月日、護照影本、在台公司名稱、債務人曾提及之日本居住地（神奈川縣，僅知至市）。資料來源：貴所提供資料
• 07/03【台灣端】調閱公司登記。債務人擔任負責人之台北公司，已於 2025 年 12 月辦理解散登記。取得途徑：經濟部商工登記公示資料（UIC Associates 取得）
• 07/04【台灣端】訪問台北公司之原登記地址，辦公室已退租。向原交易對象 2 家訪談：債務人於 2025 年底返回日本，其後以日本新公司之名義，持續向台灣客戶報價。取得新公司名稱、名片影本與報價單影本。取得途徑：UIC Associates 實地訪問與訪談（調查員 2 名，附訪談紀錄）
• 07/07【日本端】依新公司名稱調閱日本之商業登記。株式會社，2025 年 11 月設立，資本額 300 萬日圓，本店為東京都港區，代表取締役為債務人本人，登記之代表人住所為神奈川縣橫濱市。取得途徑：法務局 登記事項證明書（取得，附譯本）
• 07/09【日本端】訪問登記之代表人住所（橫濱市）。獨棟住宅，門牌姓氏與債務人相同。連續 2 日確認債務人早晨自該處外出、夜間返回。住處車位停放車輛 1 輛。取得途徑：實地確認（調查員 2 名，附照片）
• 07/10【日本端】調閱該住處之不動產登記。土地與建物之所有人為債務人之配偶，2019 年取得，設有金融機構之抵押權。取得途徑：法務局 登記事項證明書（土地、建物各 1 份，附譯本）
• 07/14【日本端】訪問新公司之本店登記地址（港區）。為共享辦公室，櫃台表示該公司使用「僅提供登記地址與代收信件」之方案。另確認債務人每週 3 至 4 日前往橫濱市內之租賃辦公室，門口標示新公司名稱。取得途徑：實地確認（調查員 2 名，附照片）
• 07/16比對台灣端與日本端之資料。新公司名片與報價單所載之交易品項，與台北舊公司相同。報價單所載之匯款帳戶，為新公司名義之日本銀行帳戶（載有銀行與分行名稱）。取得途徑：原交易對象提供之報價單影本與雙方資料之比對

第二階段分析（Analysis）

債務人實際居住於橫濱市之住處，該處可作為日本程序中之送達處所。住處之不動產為配偶名義，且取得時期（2019 年）早於本件紛爭，難認與本件判決有關。新公司設立於台北舊公司解散之前一個月，交易品項與客戶相同，可認債務人將在台事業移由新公司延續。債務人為新公司之代表人，其董事報酬與所持有之新公司股份，為債務人個人之財產。報價單上之帳戶為新公司名義，並非債務人個人帳戶；惟往來銀行與分行名稱，可作為日後查明債務人個人存款之線索。

第三階段檢討與評估（Assessment）

執行標的之候選，依可行性排列如下：①債務人對新公司之董事報酬債權（以新公司為第三債務人）；②債務人持有之新公司股份；③債務人個人名義之存款（尚未查明）。依日本民事執行法，取得執行判決後，存款部分可透過向金融機構取得資訊之程序查明，不動產部分則須先經財產開示程序。惟就一般金錢債權，該程序無法取得工作單位之資訊（限於扶養費等債權及人身損害賠償債權），故工作單位與報酬來源，須以本調查之實地確認為基礎。

在日本聲請執行判決之要件（日本民事訴訟法第 118 條）是否具備，以及上述程序之適用與選擇，由貴所與日本律師判斷。本報告提供者，為該程序及其後強制執行所需之事實。

未能查證之事項及其理由與限制

附件原始資料

• 台北舊公司之登記公示資料（解散登記）
• 原交易對象訪談紀錄（07/04）、新公司名片與報價單影本
• 新公司之登記事項證明書（附譯本）
• 住處土地與建物之登記事項證明書各 1 份（附譯本）
• 實地照片 8 張（附拍攝日期時間與地點）
• 台灣端與日本端之調查經過表

本範例為虛構案例，與實際存在之人物、團體、案件無關。其構成與記載之詳細程度，與實際報告書相同。

本報告書以極機密方式交付貴所，僅供貴所內部資料使用。禁止複製、出借、翻譯及其他目的外之利用。除委託人本人及基於正當理由受託之人外，不得向他人揭露。

案件編號

TGI-T-2026-C（虛構）

調查國家

日本（兵庫縣、千葉縣）

調查類型

海外繼承人之所在與生存確認、釋明資料之取得

調查期間

2026 年 5 月 6 日至 5 月 20 日（實際作業 10 日）

報告日

2026 年 5 月 22 日

執行

實地調查部門 Trust Japan（日本國內團隊）

預定之法律程序遺產分割協議，或聲請選任失蹤人之財產管理人、死亡宣告

被繼承人（居住台灣，2026 年 2 月死亡）之繼承人之一，即其姊（與日本人結婚後移居日本），已逾 15 年無法取得聯繫。遺產分割協議之成立，須全體繼承人參與；如能查明所在，須確認其參與意願；如所在不明，則須備妥聲請選任失蹤人財產管理人或死亡宣告所需之釋明資料。如確認生存，亦須評估如何取得其於協議書上之簽署。

確認事項與結果

• 是否生存 → 生存。經面談確認，目前入住千葉縣之照護機構
• 現居處 → 取得照護機構之地址與聯絡方式，並取得機構出具之入住證明
• 最後所在與失聯期間 → 居住於神戶市之舊址至 2018 年，配偶死亡後遷居。無須為死亡宣告提出釋明
• 參與協議之意願 → 有參與意願。可用台語與日語溝通。可簽署
• 官方證明之取得可否 → 住民票與戶籍謄本，第三人無法取得。可由本人委任其子申請，作為下一階段

第一階段事實（Fact）

• 05/06自貴所受領委託資料。姓名（中文姓名、婚後之日本姓名）、出生年月日、結婚時之配偶姓名、1990 年代之神戶市地址、台灣之除戶戶籍謄本影本。資料來源：貴所提供資料
• 05/08確認日本之住民票與戶籍謄本，第三人無法取得（住民基本台帳法、戶籍法）。無法直接查詢。取得途徑：記錄制度上之限制
• 05/12訪問神戶市之舊址，現為他人居住。向長期居住之鄰居 2 名訪談：配偶約於 2018 年過世，對象其後遷至關東地區之兒子住處附近。取得配偶生前經營之店鋪名稱。取得途徑：實地訪問與訪談（調查員 2 名）
• 05/13經該店鋪之承接者，取得對象之子的聯絡方式。取得途徑：實地訪問與訪談（調查員 2 名）
• 05/14與其子通話。確認對象生存並入住照護機構。依機構規定，同意於家屬（其子）陪同下面談。取得途徑：與親屬通話
• 05/16於千葉縣之照護機構與本人面談（其子陪同）。本人出示在留卡（永住者），陳述姓名與出生年月日，與所提供照片比對後確認為同一人。可用台語與日語溝通。表示願意參與遺產分割協議並簽署。取得機構之地址與聯絡方式。取得途徑：實地面談（調查員 2 名，家屬陪同）
• 05/18自機構取得入住證明（記載入住日與現住所）。確認出具機構與出具日期，並附中文譯本。取得途徑：機構出具之文件與翻譯

第二階段分析（Analysis）

對象生存，所在確定為千葉縣之照護機構，故無須聲請選任失蹤人財產管理人或死亡宣告。面談中可用台語與日語溝通，並表示願意參與協議及簽署；惟此為調查員之觀察，並非關於意思能力之醫學判斷。對象之子（被繼承人之外甥）以家屬身分參與照護，可作為聯繫與文件轉交之窗口。住民票之官方謄本無法由第三人取得，機構出具之入住證明即為所在之釋明資料。

第三階段檢討與評估（Assessment）

遺產分割協議須對象參與，其所在、聯絡方式與參與意願均已確保。協議書之簽署將在日本取得，因此須由貴所選擇替代台灣印鑑證明之方式（例如經台北駐日經濟文化代表處驗證之授權書或簽署）。對象高齡且入住機構，為避免日後就協議效力發生爭執，有預先取得醫師關於意思能力之意見的餘地；如意思能力有疑義，則須評估在日本聲請選任成年後見人（相當於監護人）。其必要性由貴所判斷。

未能查證之事項及其理由與限制

附件原始資料

• 機構出具之入住證明影本（附譯本）
• 在留卡影本（本人出示，經同意後拍攝）
• 面談紀錄（05/16，調查員 2 名簽名，家屬陪同）
• 實地照片 3 張（附拍攝日期時間與地點）
• 調查經過表

本範例為虛構案例，與實際存在之人物、團體、案件無關。其構成與記載之詳細程度，與實際報告書相同。

本報告書以極機密方式交付貴所，僅供貴所內部資料使用。禁止複製、出借、翻譯及其他目的外之利用。除委託人本人及基於正當理由受託之人外，不得向他人揭露。

案件編號

TGI-T-2026-D（虛構）

調查國家

韓國（首爾市、京畿道）

調查類型

企業實況調查＋經營者背景調查

調查期間

2026 年 6 月 8 日至 6 月 24 日（實際作業 11 日）

報告日

2026 年 6 月 26 日

執行

實地調查部門 Trust Japan（韓國當地團隊）

預定之法律程序獨家經銷契約之簽訂，及股權投資契約簽訂前之對方確認

貴所之當事人（台灣之電子零組件公司）擬與韓國京畿道之設備零件製造商簽訂獨家經銷契約，並評估取得其 15% 股權。對方提出之資料僅有公司簡介與財務摘要；當事人僅於展覽會場與現任代表人會面，未曾訪問工廠。須於簽約前確認該公司之營運實況，以及經營者是否適合作為交易與投資之對象。

確認事項與結果

• 法人之存在與營運 → 登記存在，營業登記為「繼續營業」。華城市之工廠運轉中（員工約 40 名，有出貨車輛進出）
• 本店與工廠之權利關係 → 首爾本店為承租。華城工廠為公司所有，設有最高限額抵押權（근저당）36 億韓元，2026 年 3 月有稅務機關之扣押登記（압류）
• 經營團隊之變動 → 近 3 年內代表理事變更 2 次，現任代表理事於 2025 年 4 月就任
• 現任代表人之背景 → 曾任另一公司之代表人，該公司於 2023 年歇業，並列名於僱用勞動部公布之欠薪雇主名單
• 財務概況 → 屬外部審計對象，已取得最近 2 期之審計報告。2025 年度為營業虧損，附註載有對特殊關係人之貸與金
• 訴訟與報導 → 以公司名稱檢索判決書，查得貨款請求事件 2 件（均為被告）。主要媒體無負面報導

第一階段事實（Fact）

• 06/08自貴所受領委託資料。公司名稱（韓文、英文）、營業登記號碼、代表人姓名、公司簡介、對方提出之財務摘要、契約草案。資料來源：貴所及當事人提供資料
• 06/10調閱法人登記（含已塗銷事項）。2014 年設立，資本額 15 億韓元（約新臺幣 3,400 萬元），本店為首爾市衿川區。現任代表理事 1 名（2025 年 4 月就任）。2023 年 3 月及 2025 年 4 月各變更代表理事 1 次，2024 年變更商號 1 次。取得途徑：大法院網路登記所 法人登記事項證明書（取得，附譯本）
• 06/10查詢營業登記狀態，結果為「繼續營業」。取得途徑：國稅廳 Hometax 營業登記狀態查詢
• 06/11該公司屬外部審計對象，取得 2024、2025 年度之審計報告。2025 年度營收 182 億韓元（約新臺幣 4.1 億元），營業虧損 9 億韓元。附註載有對特殊關係人（前任代表人之個人公司）之短期貸與金 12 億韓元。取得途徑：金融監督院 電子公示系統（DART）
• 06/12調閱不動產登記。首爾本店（知識產業中心內之辦公室）之所有人為第三人，公司為承租。華城工廠之土地與建物為公司所有，設有銀行之最高限額抵押權（擔保債權最高限額 36 億韓元，約新臺幣 8,000 萬元）；2026 年 3 月有稅務署之扣押登記 1 件。取得途徑：大法院網路登記所 不動產登記事項證明書 3 份（取得，附譯本）
• 06/16訪問首爾本店。辦公室運作中，員工約 10 名，門口有公司標示。取得途徑：實地確認（調查員 2 名，附照片）
• 06/17訪問華城工廠。工廠運轉中，上午 2 小時內確認出貨車輛 3 輛進出。依上下班時段之目視，員工約 40 名。未見設備搬出之跡象。取得途徑：實地確認（調查員 2 名，附照片）
• 06/18比對公開名單。現任代表人以其前公司（2023 年歇業）代表人之名義，列名於僱用勞動部公布之欠薪雇主名單。國稅廳之高額慣性滯納者名單中，公司與現任代表人均未列名。取得途徑：僱用勞動部、國稅廳之公開名單
• 06/19以公司名稱檢索判決書。查得貨款請求事件 2 件（2025 年，該公司均為被告，其中 1 件原告勝訴確定，1 件和解）。取得途徑：大法院 判決書網路閱覽（取得，附譯本）
• 06/22向同業與原物料供應商各 1 名訪談。產品品質之評價良好；2025 年下半年起有付款遲延之情形；前任代表人至今仍出入工廠，業界認為其為實質經營者。取得途徑：業界訪談（調查員 2 名，附訪談紀錄）

第二階段分析（Analysis）

該公司實際存在並持續營運，具備實際之生產能力。另一方面，營業虧損、工廠之稅務扣押、貨款請求事件與付款遲延，均顯示資金吃緊。對前任代表人個人公司之貸與金，其回收可能性不明。代表理事於 3 年內變更 2 次，而前任代表人仍被認為是實質經營者；現任代表人之前公司歇業且有欠薪紀錄。登記上之代表人與實質經營者，可能並不一致。

第三階段檢討與評估（Assessment）

作為經銷之供貨對象，該公司具備供貨能力；惟如支付預付款，則有回收風險。作為投資標的，須先確認滯納稅額、對特殊關係人貸與金之回收計畫，以及實質經營者為何人。契約條件之設計，例如以履約保證保險保全預付款、要求實質經營者提供個人保證、將扣押之解除列為先決條件等，由貴所判斷。滯納稅額與股東名冊之確認、實質經營者之進一步查證，可作為下一階段承接。

未能查證之事項及其理由與限制

附件原始資料

• 法人登記事項證明書（含已塗銷事項，附譯本）
• 不動產登記事項證明書 3 份（附譯本）
• 2024、2025 年度審計報告（DART，附重點譯本）
• 判決書 2 件（附譯本）、公開名單之查詢結果
• 實地照片 6 張（附拍攝日期時間與地點）、業界訪談紀錄（06/22）
• 調查經過表

本範例為虛構案例，與實際存在之人物、團體、案件無關。其構成與記載之詳細程度，與實際報告書相同。

本報告書以極機密方式交付貴所，僅供貴所內部資料使用。禁止複製、出借、翻譯及其他目的外之利用。除委託人本人及基於正當理由受託之人外，不得向他人揭露。

案件編號

TGI-T-2026-E（虛構）

調查國家

韓國（首爾市、京畿道）

調查類型

海外所在調查＋事業與已知財產之確認

調查期間

2026 年 8 月 4 日至 8 月 20 日（實際作業 12 日）

報告日

2026 年 8 月 24 日

執行

實地調查部門 Trust Japan（韓國當地團隊）

預定之法律程序在韓國聲請假扣押、提起損害賠償訴訟；台灣之刑事告訴

貴所之當事人（台灣之投資人 3 名）因對造（韓國籍，曾居住台北）推介之「韓國美妝品牌代理」投資案，合計投入新臺幣 4,200 萬元。2025 年底，對造停止支付約定之分潤，關閉台北之辦公室後返回韓國。貴所已在台灣提出詐欺之刑事告訴，並擬與韓國律師合作，在韓國聲請假扣押及提起損害賠償訴訟。為此須確認對造在韓國之所在、事業之參與情形，以及可作為保全標的之已知財產。

確認事項與結果

• 對造在韓國之現住所 → 查明京畿道城南市盆唐區之公寓，並確認居住實況
• 事業之參與 → 首爾市江南區之株式會社（2023 年設立）之代表理事，每日到班。營業登記為「繼續營業」
• 現住所之權利關係 → 登記上之所有人為第三人，對造應為承租人
• 本人名義之不動產 → 首爾市內之套房式辦公住宅（officetel）1 戶為對造本人所有（2024 年取得）。設有最高限額抵押權，並有其他債權人之假扣押登記 1 件
• 使用車輛 → 進口車 1 輛（車牌已記錄，登記名義未確認）

第一階段事實（Fact）

• 08/04自貴所受領委託資料。姓名（韓文、漢字、羅馬拼音）、出生年月日、護照影本、在台公司資料、投資契約與匯款紀錄、對造曾提及之韓國品牌與公司名稱、韓國手機號碼、社群帳號，以及對造曾向投資人出示之首爾市內 officetel 之照片與地址。資料來源：貴所及當事人提供資料
• 08/06依品牌與公司名稱調閱韓國之法人登記。查得株式會社 1 家，2023 年設立，資本額 1 億韓元（約新臺幣 225 萬元），本店為首爾市江南區。對造為代表理事，登記之代表人住所為京畿道城南市盆唐區之公寓。取得途徑：大法院網路登記所 法人登記事項證明書（含已塗銷事項，取得，附譯本）
• 08/06查詢該公司之營業登記狀態，結果為「繼續營業」。取得途徑：國稅廳 Hometax 營業登記狀態查詢
• 08/07調閱對造曾出示之 officetel 之不動產登記。所有人為對造本人，2024 年 6 月以買賣取得。設有銀行之最高限額抵押權（擔保債權最高限額 3 億韓元，約新臺幣 680 萬元）。2026 年 3 月，有第三人（個人）聲請之假扣押登記 1 件（請求金額 1 億 5,000 萬韓元）。取得途徑：大法院網路登記所 不動產登記事項證明書（取得，附譯本）
• 08/08調閱登記之代表人住所（盆唐區公寓）之不動產登記。所有人為第三人，無傳貰權（전세권）之登記。取得途徑：大法院網路登記所 不動產登記事項證明書（取得，附譯本）
• 08/11實地確認盆唐區之公寓。連續 2 日（08/11、08/12）確認對造早晨駕車外出、夜間返回。使用車輛為進口車 1 輛，車牌已記錄。取得途徑：實地確認（調查員 2 名，附照片）
• 08/13訪問公司之本店登記地址（江南區）。為實際之辦公室，門口有品牌標示，員工 4 至 5 名出入。確認對造到班。取得途徑：實地確認（調查員 2 名，附照片）
• 08/14確認該品牌之銷售通路。線上商城營運中，首爾市內之門市 1 處營業中。取得途徑：公開資訊＋實地確認（附照片）
• 08/18實地確認 officetel。依信箱標示與管理室之訪談，現由第三人居住，應為出租中。取得途徑：實地確認與訪談（調查員 2 名）

第二階段分析（Analysis）

對造實際居住於盆唐區之公寓，該處可作為韓國程序中之送達處所。該公寓為承租，對造對出租人應有租賃保證金之返還債權，惟金額未確認。對造為營運中公司之代表理事，對公司之報酬債權與所持有之股份，為其個人財產。本人名義之 officetel 已設有抵押權，並有其他債權人之假扣押，且現為出租中；承租人之保證金返還請求權可能優先於後順位之債權人，可供回收之餘額須連同市價一併評估。已有其他債權人採取保全措施，可見對造另有債務糾紛。

第三階段檢討與評估（Assessment）

保全標的之候選，依確實性排列如下：①對造本人名義之 officetel（已有先順位之抵押權與其他債權人之假扣押，可供回收之餘額須另行評估）；②對造對公司之報酬債權與所持有之股份；③盆唐區公寓之租賃保證金返還債權（以出租人為第三債務人，金額未確認）。已有其他債權人聲請假扣押，保全之時機宜儘早評估。

在韓國聲請假扣押與起訴之要件、管轄及標的之選擇，由貴所與韓國律師判斷。本報告提供者，為該等程序所需之事實。

未能查證之事項及其理由與限制

附件原始資料

• 法人登記事項證明書（含已塗銷事項，附譯本）
• 不動產登記事項證明書 2 份（officetel、盆唐區公寓，附譯本）
• 實地照片 7 張（附拍攝日期時間與地點）
• 居住實況確認紀錄（08/11、08/12，調查員 2 名簽名）
• 調查經過表

本範例為虛構案例，與實際存在之人物、團體、案件無關。其構成與記載之詳細程度，與實際報告書相同。

本報告書以極機密方式交付貴所，僅供貴所內部資料使用。禁止複製、出借、翻譯及其他目的外之利用。除委託人本人及基於正當理由受託之人外，不得向他人揭露。

案件編號

TGI-T-2026-F（虛構）

調查國家

越南（胡志明市、同奈省）

調查類型

企業實況調查（登記、實地確認、關係法人之比對）

調查期間

2026 年 8 月 3 日至 8 月 15 日（實際作業 9 日）

報告日

2026 年 8 月 18 日

執行

實地調查部門 Trust Japan（越南當地團隊）

預定之法律程序委託製造契約之簽訂，及支付預付款前之對方確認

貴所之當事人（台灣之製造業者）擬委託越南胡志明市之法人製造零件，並預付契約金額之 30%。對方於報價單上記載同奈省之工廠，惟當事人未曾赴當地訪問。須確認登記上存在之法人是否實際具備製造能力、是否適合作為契約對象。

確認事項與結果

• 法人之存在與營運 → 登記存在。登記地址為住宅，僅有辦公功能，無生產設備
• 報價單所載之工廠 → 為他公司名義之工廠。管理人員表示「正在洽談租賃，尚未簽約」
• 代表人與實質營運者 → 法定代表人 1 名。同一代表人名義、同一地址，另有法人 2 家
• 業界之評價 → 未能確認該法人之生產實績。代表人以仲介活動為業界所知

第一階段事實（Fact）

• 08/03自貴所受領委託資料。法人名稱、企業登記號碼、代表人姓名、報價單（載有工廠地址）、與對方之電子郵件往來紀錄。資料來源：貴所及當事人提供資料
• 08/05調閱企業登記。2024 年設立，資本額 20 億越南盾（約新臺幣 250 萬元），法定代表人 1 名（越南籍），營業項目為零件製造與貿易。登記地址為胡志明市內之住宅區。無投資登記證書（IRC），非外資企業。取得途徑：越南國家企業登記入口網站 企業登記證書（ERC）（取得，附譯本）
• 08/07訪問登記地址。為 3 層樓之住宅，無招牌。1 樓有辦公桌 2 張與常駐職員 1 名，無生產設備與倉庫。職員表示「工廠在別處」。取得途徑：實地訪問，確認外觀與內部（調查員 2 名，附照片）
• 08/09訪問報價單所載之同奈省工廠。工廠運轉中，惟招牌與正門之名義為他公司。管理人員表示，與對方法人「正在洽談租賃，尚未簽約」。取得途徑：實地訪問與管理人員訪談（調查員 2 名，附照片）
• 08/12以同一代表人、同一登記地址查詢關係法人。查得同一代表人名義之法人 2 家（貿易業，分別於 2025 年、2026 年設立），登記地址均為上述住宅。取得途徑：國家企業登記入口網站之查詢與登記資訊比對（取得，附譯本）
• 08/14向胡志明市之零件業界人士 2 名訪談。未曾聽聞該法人之生產實績；代表人以媒合台灣、日本企業與當地工廠之仲介活動為業界所知。取得途徑：業界訪談（調查員 2 名，附訪談紀錄）

第二階段分析（Analysis）

登記上之法人確實存在，惟未持有自己之生產設備與工廠；報價單所載之工廠為他公司名義，亦未簽訂租賃契約。同一代表人於同一住宅地址接連設立 3 家法人，且代表人以仲介活動為業界所知。綜合上述各點，對方並非自行製造之主體，而是將訂單轉包予第三方工廠之名義法人，此可能性甚高。在實際製造主體尚未查明之狀態下支付預付款，回收風險甚大。

第三階段檢討與評估（Assessment）

現階段難認對方法人適合作為委託製造之直接對象。如欲繼續交易，有於契約上特定實際負責製造之工廠、以當地驗收與品質確認為條件、將預付款降至最低或採取履約保證等方式之餘地。此等契約條件之設計，由貴所判斷。實際製造主體（轉包工廠）之查明及其營運實況之確認，可作為下一階段承接。

未能查證之事項及其理由與限制

附件原始資料

• 企業登記證書（ERC）影本（附譯本）
• 關係法人 2 家之登記資訊（附譯本）
• 實地照片 8 張（附拍攝日期時間與地點）
• 工廠管理人員與業界人士之訪談紀錄（08/09、08/14）
• 調查經過表

本範例為虛構案例，與實際存在之人物、團體、案件無關。其構成與記載之詳細程度，與實際報告書相同。

本報告書以極機密方式交付貴所，僅供貴所內部資料使用。禁止複製、出借、翻譯及其他目的外之利用。除委託人本人及基於正當理由受託之人外，不得向他人揭露。

案件編號

TGI-T-2026-G（虛構）

調查國家

美國（加利福尼亞州）、新加坡

調查類型

盡職調查（標的公司、經營者、實質受益人）

調查期間

2026 年 4 月 6 日至 4 月 28 日（實際作業 15 個工作天）

報告日

2026 年 5 月 1 日

執行

UIC Associates（美國、新加坡）／TGI 統籌

預定之法律程序股份認購契約（投資）之簽訂。陳述與保證條款、先決條件、交割後承諾事項之設計

貴所之當事人（台灣之 IT 企業）正評估投資加州之軟體公司（以少數股東身分參與）。擬確認談判對象 CEO 之經歷真偽、訴訟與處分紀錄、與制裁對象之關係，以及標的公司之實質受益人與關係企業，作為陳述與保證內容及交易可否之判斷資料。標的公司之控股公司為新加坡法人。

確認事項與結果

• 經歷與學歷之佐證 → 學歷與 2016 至 2019 年之經歷已確認。2013 至 2016 年之任職單位，與該法人之設立時期不一致
• 訴訟、處分與刑事紀錄 → 民事訴訟 1 件（2022 年，和解）。無刑事紀錄與行政處分
• 與制裁對象之關係 → CEO、標的公司、控股公司與個人股東，均無該當
• 股東構成、實質受益人與關係企業 → 實質受益人為 CEO（持有控股公司 55%）與另一名個人（45%）共 2 名
• 登記地址與營運實況 → 標的公司之辦公室運作中。控股公司之地址為公司秘書服務業者之地址，無辦公室實況
• 評價 → 業界評價大致正面。對其前一家創業公司之清算經過，有所指摘

第一階段事實（Fact）

• 04/06自貴所受領委託資料。CEO 之姓名、出生年月日、自述經歷書、標的公司之名稱與登記號碼、對方提出之股東名冊、新加坡控股公司之名稱。資料來源：貴所及當事人提供資料
• 04/08調閱標的公司之法人紀錄。加州法人（Corporation），狀態為存續（Active），董事與高階主管含 CEO 共 2 名。美國各州之法人紀錄不記載股東；依對方提出之股東名冊，股東為新加坡法人 90%、CEO 個人 10%。取得途徑：加州州務卿辦公室 法人紀錄與 Statement of Information（取得）；對方提出之股東名冊
• 04/09調閱新加坡控股公司之登記。私人公司，股東為個人 2 名（CEO 與另一名個人），CEO 持股 55%，另一名持股 45%。與對方提出之股東名冊之記載一致。取得途徑：新加坡會計與企業管制局（ACRA）Business Profile（取得）
• 04/13查證 CEO 之學歷。其申報之美國大學（電腦科學碩士）之在學與畢業，經該大學之查證窗口確認。申報經歷中，2016 至 2019 年之任職單位（大型 IT 企業）已確認在職。2013 至 2016 年之任職單位，其法人設立於 2017 年，與申報期間不一致。取得途徑：大學查證（依本人同意書）、任職單位法人紀錄之查詢
• 04/15檢索法院紀錄。以 CEO 為被告之民事訴訟 1 件（2022 年，加州，其前一家創業公司之投資人提起之損害賠償請求，以和解終結）。無刑事紀錄。無以標的公司為當事人之訴訟。取得途徑：加州高等法院紀錄檢索、聯邦法院 PACER（取得影本）
• 04/16比對制裁名單與公開資訊。CEO、標的公司、控股公司、個人股東，均無該當。取得途徑：聯合國、美國 OFAC、歐盟及台灣（資恐防制法）之各制裁名單，公開資料庫之比對
• 04/20訪問標的公司之登記地址（加州聖荷西）。辦公室運作中，確認員工出入。樓層標示與公司名稱一致。取得途徑：實地訪問與外觀確認（調查員 1 名，附照片）
• 04/22訪問控股公司之登記地址（新加坡市中心）。為公司秘書服務業者之地址，無辦公室實況。取得途徑：實地訪問與櫃台確認（調查員 1 名）
• 04/24向業界人士 2 名及其前一家創業公司之關係人 1 名訪談。對 CEO 之評價為「有技術能力，信守承諾」。其前一家創業公司於 2021 年清算，與部分投資人間就清算經過曾有紛爭（與 2022 年之訴訟一致）。取得途徑：業界訪談（附訪談紀錄）

第二階段分析（Analysis）

實質受益人為 CEO（透過控股公司 55% 之持股控制標的公司），以及控股公司之 45% 股東即另一名個人，共 2 名。CEO 之學歷與近期經歷已獲佐證；惟 2013 至 2016 年之任職單位與該法人之設立時期不一致，其申報可能有誤或有誇大。訴訟紀錄僅有其前一家創業公司清算相關之 1 件（和解），無刑事紀錄，亦不該當制裁對象。標的公司實際存在並營運中；控股公司則為設於新加坡之名義上的控股公司。業界評價大致正面，惟前公司之清算經過，就其與投資人之關係而言，屬應予確認之事項。

第三階段檢討與評估（Assessment）

未發現足以左右交易可否之重大負面資訊（刑事紀錄、該當制裁、與組織犯罪之關聯）。另一方面，應於陳述與保證中處理者，有下列各點：①CEO 經歷（2013 至 2016 年之任職單位）之申報內容；②控股公司 45% 股東之屬性與參與程度；③前一家創業公司之清算經過與有無殘存債務；④控股公司僅為名義上的控股公司。上述各點如何反映於陳述與保證、先決條件與交割後承諾事項，由貴所判斷。

就 45% 股東之個人，本調查僅止於姓名之確認，尚未進行背景確認。因其於投資架構上影響甚大，建議於下一階段進行該人之背景調查。

未能查證之事項及其理由與限制

附件原始資料

• 標的公司之法人紀錄與 Statement of Information
• 控股公司之 ACRA Business Profile
• 大學查證結果、任職單位之法人紀錄
• 民事訴訟紀錄影本（附譯本）
• 制裁名單比對結果
• 實地照片 3 張（附拍攝日期時間與地點）
• 業界訪談紀錄（04/24）
• 調查經過表

本範例為虛構案例，與實際存在之人物、團體、案件無關。其構成與記載之詳細程度，與實際報告書相同。

本報告書以極機密方式交付貴所，僅供貴所內部資料使用。禁止複製、出借、翻譯及其他目的外之利用。除委託人本人及基於正當理由受託之人外，不得向他人揭露。

案件編號

TGI-T-2026-H（虛構）

調查國家

澳洲（新南威爾斯州、昆士蘭州）

調查類型

海外財產與資產調查（不動產、法人、信託之持有架構）

調查期間

2026 年 6 月 1 日至 6 月 26 日（實際作業 18 個工作天）

報告日

2026 年 6 月 30 日

執行

UIC Associates（澳洲）／TGI 統籌

預定之法律程序離婚訴訟中之夫妻剩餘財產分配請求與保全

貴所之當事人（居住台灣，妻）正準備對夫提起離婚訴訟。夫於婚姻存續期間，疑將事業所得之相當部分匯往澳洲，並以夫本人名義，或夫所控制之法人、信託名義，在澳洲持有不動產。須確定剩餘財產分配之對象財產，並備妥防止處分之保全所需釋明資料。

確認事項與結果

• 夫名義之不動產 → 確認雪梨近郊之住宅 1 戶（2019 年取得，設有銀行擔保）
• 夫所控制之法人與信託 → 確認夫為唯一董事之澳洲法人 1 家，以及由該法人擔任受託人之家族信託 1 個
• 法人、信託名義之不動產 → 確認信託名義之黃金海岸公寓 1 戶（2022 年取得）與布里斯本之商用不動產 1 件（2024 年取得）
• 取得時期與資金 → 3 件均於婚姻存續期間取得。資金來源無法直接確認（詳後）
• 使用實況 → 住宅由夫之兄弟一家居住。公寓以短期出租方式營運。商用不動產有承租人營業中

第一階段事實（Fact）

• 06/01自貴所受領委託資料。夫之姓名（中文、英文）、出生年月日、護照號碼、夫之兄弟在澳洲之地址、過去之匯款明細影本（當事人保管部分）。資料來源：貴所及當事人提供資料
• 06/03查詢夫名義之不動產。確認新南威爾斯州雪梨近郊之住宅 1 戶（2019 年取得，設有銀行擔保）。依各州制度，以所有人姓名進行檢索。取得途徑：新南威爾斯州土地登記（NSW LRS）權利檢索（取得登記謄本，附譯本）
• 06/05查詢夫所參與之法人。確認夫為唯一董事、唯一股東之澳洲法人 1 家（2021 年設立，登記地址為昆士蘭州）。取得途徑：澳洲證券投資委員會（ASIC）法人登記資訊（取得）
• 06/09確認該法人登記為家族信託之受託人。信託契約未公開，受益人之範圍未確認。確認信託名義之黃金海岸公寓 1 戶（2022 年取得）與布里斯本之商用不動產 1 件（2024 年取得）。取得途徑：澳洲商業登記（ABN Lookup）、昆士蘭州土地登記（Titles Queensland）權利檢索（取得登記謄本，附譯本），並與 ASIC 資訊比對
• 06/15實地訪問（雪梨近郊）。住宅由夫之兄弟一家居住（鄰居訪談）。夫每年停留 2 至 3 次。取得途徑：實地訪問與訪談（調查員 2 名，附照片）
• 06/18實地訪問（黃金海岸、布里斯本）。公寓刊登於短期出租平台，營運中。商用不動產由餐飲業者承租，營業中。取得途徑：實地訪問與公開資訊確認（調查員 2 名，附照片）
• 06/22比對當事人提供之匯款明細（2019 至 2024 年）與各不動產之取得時期。住宅取得前，以及公寓、商用不動產取得前，均有自台灣匯往澳洲之高額匯款。取得途徑：當事人提供資料與登記資訊之比對（分析）

第二階段分析（Analysis）

夫以個人名義持有住宅 1 戶，並以其單獨控制之法人所擔任受託人之家族信託名義，持有不動產 2 件。3 件均於婚姻存續期間取得，且取得時期與自台灣之高額匯款時期相近。信託名義之不動產雖非夫之個人名義，惟受託人法人由夫單獨控制，可認實質上處於夫之管理之下。惟信託契約未公開，受益人之範圍（是否包含當事人與子女）未能確認。

第三階段檢討與評估（Assessment）

剩餘財產分配之對象財產候選，提出不動產 3 件。夫個人名義之住宅，較易主張為婚後財產；信託名義之 2 件，則因信託之架構與受益人而異其處理，是否列入對象財產，由貴所為法律判斷。保全之釋明資料，可使用登記謄本、取得時期與匯款時期之對照表、當地之使用實況。信託之實質受益人與信託契約之內容，有透過澳洲之開示程序或追加調查確認之餘地。

未能查證之事項及其理由與限制

附件原始資料

• 不動產登記謄本 3 份（新南威爾斯州、昆士蘭州，附譯本）
• ASIC 法人登記資訊（受託人法人）、ABN Lookup 查詢結果
• 取得時期與匯款時期之對照表
• 實地照片 5 張（附拍攝日期時間與地點）
• 鄰居訪談紀錄（06/15）
• 調查經過表

本範例為虛構案例，與實際存在之人物、團體、案件無關。其構成與記載之詳細程度，與實際報告書相同。